Tener ingresos por rentas puede parecer una excelente forma de generar dinero pasivo, pero ¿sabes cuáles son tus obligaciones fiscales? En México, todo ingreso paga impuestos, y evitar esta responsabilidad puede traerte problemas serios con el SAT, desde multas hasta la congelación de cuentas bancarias.
En este artículo te explico cómo manejar correctamente el régimen fiscal de arrendamiento, cuáles son tus opciones y qué necesitas hacer para cumplir con la ley sin complicaciones.
Régimen de Arrendamiento vs. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Si recibes dinero por rentas, debes estar registrado ante el SAT bajo uno de estos dos regímenes:
1. Régimen de Arrendamiento (Tradicional)
Este es el régimen fiscal estándar para quienes rentan: ✅ Aplica a quienes alquilan casas, departamentos, locales comerciales, oficinas, etc. ✅ Permite deducir gastos relacionados con la propiedad, como mantenimiento y reparaciones, lo que puede reducir el pago de impuestos. ✅ Es ideal para quienes tienen ingresos por renta superiores a 3.5 millones de pesos anuales.
2. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Si tus ingresos por rentas no superan los 3.5 millones de pesos anuales, puedes optar por el Régimen Simplificado de Confianza: ✅ Ofrece tasas de impuestos más bajas. ✅ Es más sencillo de manejar y con menos requisitos. ✅ No exige incluir el número de cuenta predial en las facturas, aunque es recomendable hacerlo para un mejor control financiero.
Facturación: ¿Cómo Emitir un CFDI Correctamente?
En ambos regímenes, el SAT te exige emitir una factura electrónica (CFDI) cada vez que recibas un pago de renta. Esto es obligatorio y debe cumplir con ciertos requisitos:
✅ Se genera en la página del SAT de forma gratuita. ✅ Debe incluir el número de cuenta predial del inmueble (obligatorio en el régimen de arrendamiento según el artículo 199 de la Ley del ISR). ✅ Si estás en RESICO, no es obligatorio incluir la cuenta predial, pero sí recomendable según el artículo 29A del Código Fiscal de la Federación.
Si no emites correctamente tus CFDI, podrías tener problemas al hacer tu declaración anual y enfrentar sanciones.
Consecuencias de No Cumplir con el SAT
📌 Multas y sanciones: Según los artículos 83 y 84 del Código Fiscal Federal, podrías recibir sanciones económicas por no emitir facturas correctamente. 📌 No poder deducir gastos: Si no cumples con los requisitos del CFDI, Hacienda podría rechazar tus deducciones. 📌 Congelación de cuentas: En casos extremos, el SAT puede bloquear tu cuenta bancaria hasta que regularices tu situación fiscal.
Recomendación Final: Consulta a un Contador
Para optimizar el pago de impuestos y evitar problemas con Hacienda, lo mejor que puedes hacer es asesorarte con un contador. Él te ayudará a: ✅ Cumplir con las obligaciones fiscales sin errores. ✅ Aprovechar deducciones para reducir tu pago de impuestos. ✅ Tener tu facturación en orden y evitar sanciones.
Invertir en la educación financiera y en una buena gestión fiscal es clave para que vivir de tus rentas sea realmente un ingreso pasivo y sin problemas.
Recuerda, tu futuro financiero está en tus manos.
Rich Anzures 
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